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Articoli del presidente

FISCAL FOCUS: “ORO DA INVESTIMENTO ED ESENZIONE IVA, L’AGENZIA DELLE ENTRATE CONFERMA LA NORMA” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Il regime IVA di cui all’art. 10, comma 1, numero 11) del DPR n° 633/72 da applicarsi solo per l’oro da investimento in forma di lingotti o placchette di peso superiore a un grammo e con purezza pari o superiore a 995 millesimi di cui alla Legge n° 7/2000 L’Agenzia ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E ILLECITI FISCALI: STRETTA SULLE OPERAZIONI IN ORO EFFETTUATE CON L’ESTERO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Gli obblighi comunicativi all’Amministrazione Finanziaria in capo agli Operatori Professionali in Oro, ai sensi del D.L. n° 167/90 e del D.lgs n° 100/2020 La disciplina del c.d. “Monitoraggio Fiscale” contenuta nel Decreto Legge n° 167/90 e il Decreto Legislativo n° 100/2020, introducono specifici obblighi comunicativi in capo ad una vasta ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E AUTORITA’ BANCARIA: NO ALLA CHIUSURA AUTOMATICA DEI CONTI CORRENTI IN PRESENZA DI FATTORI DI RISCHIO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Ragno

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L’Autorità Bancaria Europea (EBA – European Banking Authority) pubblica le linee guida riviste sui fattori di rischio di riciclaggio di danaro e finanziamento del terrorismo. Alla luce dell’evoluzione e delle modifiche all’attuale quadro giuridico dell’Unione Europea, l’Autorità Bancaria Europea (ABE o EBA in inglese) ha diffuso le sue linee guida ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE: LA GDF AGGIORNA I MODELLI PER LA VALUTAZIONE” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Il III° Reparto Operazioni del Comando Generale della Guardia di Finanza, con Circolare del 12 Febbraio 2021, ha aggiornato i modelli per la valutazione delle Segnalazioni di Operazioni Sospette – S.O.S. legate principalmente a rapporti continuativi, prestazioni e operazioni che interessano Paesi terzi ad alto rischio di riciclaggio, e cioè ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E REGISTRO DEI TITOLARI EFFETTIVI: IL DECRETO MEF RICEVE PARERE POSITIVO DAL GARANTE PER LA PRIVACY” – Leggi l’articolo del dott. Nunzio Ragno

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Attesa la pubblicazione definitiva del Decreto recante disposizioni in materia di alimentazione, accesso e consultazione dei dati sulla titolarità effettiva L’Autorità Garante per la Privacy ha espresso, con il Provvedimento n° 2 dello scorso 14 Gennaio 2021, il proprio parere favorevole circa il contenuto dello schema del Decreto che istituirà ...

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FISCAL FOCUS: “IMPORT UE DI METALLI, MINERALI E ORO, IN G.U. IL DECRETO SULL’APPROVVIGIONAMENTO RESPONSABILE ” – Leggi l’articolo a cura del dott. Ragno

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In Gazzetta Ufficiale n. 39 del 16 febbraio 2021 il testo del Decreto legislativo che disciplina l’adeguamento della normativa nazionale alle disposizioni del regolamento UE n. 2017/821 Il decreto legislativo n. 13 del 2 febbraio 2021, in applicazione dell’art. 21 della Legge di delegazione europea 2018, Legge 4 ottobre 2019 ...

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FISCAL FOCUS: “OPERATORI IN ORO E RAPPORTI FINANZIARI, INVIO DEI SALDI ENTRO IL 15 FEBBRAIO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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FISCALFOCUS.IT Gli Operatori Professionali in Oro, dopo il necessario invio della chiusura dei rapporti finanziari, scaduto il 31 gennaio 2021, sono chiamati all’invio dei Saldi relativi ai medesimi rapporti. Il prossimo 15 febbraio, come noto, gli operatori finanziari sono tenuti all’invio dei Saldi dei Rapporti di cui al Provvedimento del ...

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FISCAL FOCUS: “DAC 6 E OPERATORI PROFESSIONALI IN ORO, TERMINI ED EVENTUALI RICADUTE” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Milano, 03 Febbraio 2021 A tutti gli Operatori in Oro ! Si riporta di seguito il contributo a cura del dott. Nunzio Ragno in materia di obblighi di comunicazione dei meccanismi trasfrontalieri di pianificazione fiscale aggressiva “DAC 6″ che fornisce un’ampia panoramica sui relativi impatti soggettivi e oggettivi; il tutto, ...

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FISCAL FOCUS: “L’ESPORTAZIONE DI MEDAGLIE D’ORO E RELATIVI CODICI AIDA DOGANALI” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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L’effettivo uso personale delle medaglie determina le relativa classificazione alle sottovoci 7113 1900 o 7114 1900 della Tariffa Doganale L’Agenzia delle Dogane e Monopoli, lo scorso 18 Dicembre 2020, ha chiarito i dubbi interpretativi legati alla corretta classificazione delle Medaglie in oro puro (995 millesimi) tra i codici AIDA di Tariffa Doganale, ...

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